為順利推進(jìn)新三板精選層掛牌公司向創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)板上市制度落地，7月23日，深交所發(fā)布轉(zhuǎn)板上市配套業(yè)務(wù)規(guī)則，包括《創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指引第3號——全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司向創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)板上市報(bào)告書內(nèi)容與格式》《創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指引第4號——全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司向創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)板上市申請文件》《創(chuàng)業(yè)板上市保薦書內(nèi)容與格式指引》和《創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請文件受理指引》。

轉(zhuǎn)板上市配套規(guī)則以首發(fā)規(guī)則為基礎(chǔ)，確保信息披露原則的一致性。

鑒于創(chuàng)業(yè)板與新三板在投資者構(gòu)成，審核標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管要求等方面存在一定差異，且從信息披露完整性和保持規(guī)則連續(xù)性的角度考慮，轉(zhuǎn)板上市信息披露要求與創(chuàng)業(yè)板首發(fā)保持總體一致轉(zhuǎn)板上市報(bào)告書及申請文件指引，以現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)板首發(fā)招股說明書內(nèi)容與格式，首發(fā)申請文件要求為基礎(chǔ)，進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整

同時，轉(zhuǎn)板上市配套規(guī)則以投資者需求為導(dǎo)向，突出信息披露重大性，有效性原則。

結(jié)合首發(fā)信息披露實(shí)踐，轉(zhuǎn)板上市報(bào)告書指引對部分信息披露要求進(jìn)行優(yōu)化，進(jìn)一步突出重大性，有效性，針對性等原則明確重大性原則的具體適用范圍，精簡優(yōu)化了概覽章節(jié)，將中介機(jī)構(gòu)及其人員信息調(diào)整至附件，在轉(zhuǎn)板公司基本情況章節(jié)不再要求披露持股5%以上股東，實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)信息，刪除對獨(dú)立性事項(xiàng)的列舉式，兜底式披露，突出對獨(dú)立性瑕疵及整改情況的披露，刪除對具體會計(jì)政策的羅列

考慮到精選層公司已在新三板掛牌一年以上，轉(zhuǎn)板上市報(bào)告書指引對在新三板市場已公開披露的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)簡化，如精簡了公司歷史沿革和合規(guī)性信息披露，上市申請文件要求等，切實(shí)減輕市場主體負(fù)擔(dān)同時，結(jié)合轉(zhuǎn)板上市特點(diǎn)，增加披露轉(zhuǎn)板公司掛牌期間規(guī)范運(yùn)作情況等

伴隨著轉(zhuǎn)板上市配套規(guī)則的發(fā)布，深交所關(guān)于新三板精選層轉(zhuǎn)板上市的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作基本就緒下一步，深交所將平穩(wěn)推進(jìn)新三板精選層掛牌公司轉(zhuǎn)板上市的受理和審核工作，充分發(fā)揮資本市場樞紐功能，促進(jìn)多層次資本市場之間的有機(jī)聯(lián)系，更好支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展，進(jìn)一步提升資本市場服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力

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