11月1日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定》(下稱《規(guī)定》)。監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查，采取適當(dāng)監(jiān)管措施，促使商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。

據(jù)悉，《規(guī)定》共七章四十七條，內(nèi)容包括了明確適用對(duì)象和驗(yàn)收范圍，允許根據(jù)《資本辦法》相關(guān)規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風(fēng)險(xiǎn)模塊分步實(shí)施、分別申請(qǐng)。

《規(guī)定》明確了實(shí)施條件，要求銀行申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法需具備經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健和風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好等條件。具體包括申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)具備良好的公司治理機(jī)制，建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的治理架構(gòu)，權(quán)責(zé)明晰、獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡，決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制科學(xué)高效；申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)連續(xù)3年不低于2級(jí)；申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法及其配套體系已上線運(yùn)行，計(jì)量結(jié)果充分應(yīng)用于經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險(xiǎn)管理等。

在申請(qǐng)驗(yàn)收方面，《規(guī)定》要求商業(yè)銀行申請(qǐng)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)進(jìn)行自評(píng)。在自評(píng)基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行認(rèn)為具備實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法條件或滿足在操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)要求的，自主向監(jiān)管部門提交評(píng)估申請(qǐng)。

監(jiān)管部門根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)材料，決定是否受理并開展申請(qǐng)驗(yàn)收。對(duì)于尚未達(dá)到申請(qǐng)條件的商業(yè)銀行，不予受理。受理商業(yè)銀行評(píng)估申請(qǐng)后，監(jiān)管部門可運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等各種方法開展評(píng)估，揭示商業(yè)銀行存在的問題，提出整改要求，出具評(píng)估意見。

金融監(jiān)管總局明確，資本計(jì)量高級(jí)方法，是指根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行選擇使用內(nèi)部模型來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管資本的方法。

2012年，《商業(yè)銀行資本管理辦法》正式發(fā)布，建立了較為完善的商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，引入了標(biāo)準(zhǔn)方法和高級(jí)方法兩種計(jì)算資本充足率的方式。高級(jí)方法下，銀行使用內(nèi)部模型自行估計(jì)部分風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量規(guī)則進(jìn)行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法變化較大。

原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險(xiǎn)可繼續(xù)適用高級(jí)方法，其他風(fēng)險(xiǎn)模塊需另行申請(qǐng)和驗(yàn)收。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，相較于實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)方法，高級(jí)方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量資本，能夠提升資本計(jì)量的精細(xì)化程度。允許具備條件的銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，有利于促進(jìn)銀行不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強(qiáng)化系統(tǒng)整合和自動(dòng)化程度，形成基于風(fēng)險(xiǎn)量化的決策機(jī)制，促進(jìn)銀行管理的科學(xué)化、精細(xì)化。同時(shí)，從單家機(jī)構(gòu)來看，對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好的銀行，實(shí)施高級(jí)方法對(duì)資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來看，由于實(shí)施機(jī)構(gòu)數(shù)量有限，對(duì)行業(yè)資本充足水平不會(huì)產(chǎn)生顯著影響。

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